企業(yè)年報(bào)審計(jì)需提供的資料（包括納入企業(yè)合并范圍的子公司）
 
 
一、 基礎(chǔ)類資料
、 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證照的原件及復(fù)印件
2、 企業(yè)基本情況簡介（應(yīng)包括歷史沿革、治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)、所處行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)    和主要業(yè)務(wù)板塊等）；
3、 管理層和財(cái)務(wù)人員（名單、職責(zé)）；董事會成員清單；
4、 重要合同、協(xié)議等文件原件及復(fù)印件（包括稅收減免批準(zhǔn)證明、銀行借款合同、擔(dān)保協(xié)議等）
5、 有關(guān)土地、建筑物、廠房和設(shè)備等資產(chǎn)文件的原件及復(fù)印件（如資產(chǎn)評估報(bào)告、土地使用證、房產(chǎn)證等）；
6、 公司章程、驗(yàn)資報(bào)告原件及復(fù)印件
7、 近年度的審計(jì)報(bào)告、各主管部門檢查報(bào)告、稅務(wù)部門匯算清繳報(bào)告
 
二、 內(nèi)部控制管理類資料
、 財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度文件
2、      年重要股東會、董事會、監(jiān)事會會議記錄
 
三、 企業(yè)財(cái)務(wù)核算會計(jì)資料
、     年度會計(jì)報(bào)表（包括各項(xiàng)主表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況分析說明）原件
2、 所有銀行賬戶的銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表原件及復(fù)印件；
3、 各項(xiàng)股票、債券及基金賬戶對賬單原件及復(fù)印件；
4、 應(yīng)收及預(yù)付、應(yīng)付及預(yù)收賬款的客戶名稱的全稱及詳細(xì)通訊地址；
5、 存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（要包含的主要內(nèi)容：名稱、規(guī)格型號、賬面數(shù)量、賬面金額、實(shí)際盤存數(shù)量、目前市價(jià)、目前狀態(tài)、存放地點(diǎn)等內(nèi)容）；
6、 各項(xiàng)長期投資協(xié)議、合同、章程，被投資單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
7、 投資原始單據(jù)或被投資單位驗(yàn)資報(bào)告，被投資單位近三年的審計(jì)報(bào)告等。（需要復(fù)印）
8、 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表；
9、 無形資產(chǎn)的使用權(quán)（所有權(quán)）證書；無形資產(chǎn)的購買合同、或中介機(jī)構(gòu)的評估報(bào)告或相關(guān)部門的鑒定報(bào)告；
0、 無形資產(chǎn)注冊登記成本資料長短期借款合同復(fù)印件；
、 對外擔(dān)保、抵押、涉訴等或有事項(xiàng)的相關(guān)資料等資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓合同，債務(wù)重組協(xié)議，重要的購銷合同等；
 
四、 其他資料
、 審計(jì)業(yè)務(wù)約定書（簽約蓋章，現(xiàn)場另行提供）
2、 管理聲明書、承諾函（簽字蓋章、現(xiàn)場另行提供）
3、 各類詢證函（簽字蓋章、現(xiàn)場另行提供）
4、 基本情況調(diào)查表（填寫、現(xiàn)場另行提供）
5、      年度會計(jì)政策調(diào)查問卷（填寫、現(xiàn)場另行提供）
6、 現(xiàn)場審計(jì)過程中需要提供的其他資料

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